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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-02-14 08:48

新年好，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）200，
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）100，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額加計抵減）100*10%
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）90

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你好? 發(fā)你期末結轉的分錄? 你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022-03-11 17:19:51
新年好，結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）200， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）100， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額加計抵減）100*10% 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）90
2022-02-14 08:48:27
你好，年末需要做結轉清零。
2018-01-10 19:36:56
進項大于銷項的話，月底可以不用做結轉憑證
2020-06-20 08:30:48
一般納稅人賬務處理。 購買庫存， 借：庫存商品， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：銀行存款， 銷售商品 ， 借：銀行存款， 貸：主營業(yè)務收入， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 同時結轉銷售成本， 借：主營業(yè)務成本， 貸：庫存商品。 月末結相關收入和成本， 借：主營業(yè)務收入， 貸：本年利潤 ， 借：本年利潤 ， 貸：主營業(yè)務成本。 月底進項大于銷項可以不做分錄。 月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結轉分錄 借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費—未交增值稅， 次月稅款繳納， 借：應交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。
2022-01-06 11:31:51
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