有一筆2021年12月30日顧客支付了但是沒實際到賬的款（T+1到賬）已經在當月確定收入了：借：銀行存款9000 貸：主營業務收入9000，也在1月份作為收入申報了增值稅和企業所得稅。現在準備年結對賬發現那筆款是1月份才到賬的，導致12月份的科目余額表的銀行存款余額和對賬單的余額不一致，請問老師要怎么調整好？

答： 你好，學員，這個最好的方式是反結賬，修改，銀行存款變成應收賬款

年初的科目余額表主營業務收入需要填嗎？

答： 新年好，科目余額表主營業務收入年初數是0的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，科目余額表中，本期發生額一欄中，為什么借方金額=貸方金額呢，比如主營業務收入，本期發生額就登記在貸方就好了，為什么借方的金額也是一樣的？

答： 您好，因為月底做了損益結轉了，把損益類的科目結轉到本年利潤科目里去了