天靈地靈呵 追問

2022-02-11 18:12

收入在去年12月已經(jīng)入賬了，只有稅金沒有入賬啊

丁小丁老師 解答

2022-02-11 18:13

您好！跨年了，需要通過以前年度損益調(diào)整科目，也就是把主營業(yè)務(wù)收入改成以前年度損益調(diào)整科目，稅金在交了后就平掉了

天靈地靈呵 追問

2022-02-11 18:17

分錄是這么做嗎？借:以前年度損益調(diào)整 ，貸:應(yīng)交稅費-銷項稅。那應(yīng)交稅金-未交增值稅不用增加嗎？就是去年年底結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金-未交增值稅不是少了10元嗎，今年不用增加上嗎？

丁小丁老師 解答

2022-02-11 18:19

您好！稅金還需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

天靈地靈呵 追問

2022-02-11 18:23

應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

丁小丁老師 解答

2022-02-11 18:23

在交稅的當月會做這筆憑證
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

天靈地靈呵 追問

2022-02-11 18:28

那現(xiàn)在應(yīng)交稅金-未交增值稅是有借方余額的吧，結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做呢？

丁小丁老師 解答

2022-02-11 18:30

交了稅以后就沒余額了呀，怎么會有借方余額呢？借方余額是你沒補這個分錄之前的，補了這個分錄，未交增值稅就平了呀

天靈地靈呵 追問

2022-02-11 18:31

我說錯了，是應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅是有借方余額的吧？怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

丁小丁老師 解答

2022-02-11 18:32

這個科目不用結(jié)轉(zhuǎn)的