張小寶 追問

2022-02-11 11:22

沒有抵扣呢

素心老師 解答

2022-02-11 11:22

沒有抵扣的話本月重開后可以照常抵扣

張小寶 追問

2022-02-11 11:23

可以抵扣1月份的稅款對嗎，這個月重新開發票

素心老師 解答

2022-02-11 11:23

不是，2月份重開的話抵扣2月份的

張小寶 追問

2022-02-11 11:24

但是我一月份有稅款啊

張小寶 追問

2022-02-11 11:24

這個發票本來就該一月份抵扣

素心老師 解答

2022-02-11 11:25

同學，您要是想抵扣1月份的稅款可以先在發票勾選系統里面勾選認證，2月份沖紅重開后做進項稅額轉出，影響2月份的稅款

張小寶 追問

2022-02-11 11:26

怎么做分錄呢

素心老師 解答

2022-02-11 11:29

1月份照常做，2月份做進項稅額轉出的時候
借：庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) ；
    貸：應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。
月底進行結轉時：
借：應交稅法-應交增值稅（進項稅轉出）；
    貸：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）

張小寶 追問

2022-02-11 11:32

只轉出稅對嗎

素心老師 解答

2022-02-11 11:38

是的，要在申報增值稅的附表三要轉出進項稅

素心老師 解答

2022-02-11 11:55

是的，要在申報增值稅的附表二要轉出進項稅