… 追問

2022-01-19 13:51

我們一般納稅人，這個(gè)賣舊車，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅稅的稅率按多少算？
賣賠了有沒有營(yíng)業(yè)外支出？

… 追問

2022-01-19 13:55

老師，還有我們賣車的當(dāng)月還要不要計(jì)提折舊呢

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 14:00

要提折舊，正常處置的計(jì)入資產(chǎn)處置損益，也減少利潤(rùn)的

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 14:01

一般納稅人出售二手車，如果之前進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣，是按13%的稅率計(jì)算納稅；如果之前進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣，是按3%的征收率減按2%征收增值稅

… 追問

2022-01-19 14:25

我們12月份收到的二手車銷售發(fā)票必須入賬到12月份嗎？能2022年1月份再做賬嗎，

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 14:32

收到發(fā)票，納稅義務(wù)就發(fā)生了，要放到12月

… 追問

2022-01-19 14:35

老師，還有一個(gè)問題，我們折舊表沒有奧迪車，但是賣車時(shí)發(fā)票顯示用公司名賣的奧迪，，這個(gè)突然多出一輛車賣了怎么辦，

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 15:11

那這個(gè)奧迪之前是掛在公司的？
這種情況我沒遇到過，怕誤導(dǎo)你。
探討一下：那固定資產(chǎn)清理賬戶 就是原值，與賣車價(jià)的收入，差額應(yīng)該也是可以計(jì)入資產(chǎn)處置損益

… 追問

2022-01-19 15:29

老師你回答我第一個(gè)問題時(shí)，第二個(gè)會(huì)計(jì)分錄借固定資產(chǎn)清理數(shù)寫多少？？和第一步固定資產(chǎn)清理的數(shù)一樣嘛

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 15:31

這個(gè)情況我沒遇到過，所以只是探討這樣做，你可以再咨詢一下稅務(wù)熱線12366或?qū)９軉T，免得又稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 15:31

第二個(gè)分錄是繳納的增值稅金額

… 追問

2022-01-19 15:32

增值稅按哪個(gè)數(shù)算增值稅？？按凈值算還是按收到的賣車錢算？

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 15:38

按收到發(fā)的賣車錢計(jì)算增值稅