老師，你好，請問年末涉及到哪些結轉的會計分錄

郭老師

職稱：初級會計師

2022-01-18 14:23

借本年利潤貸利潤分配，如果是盈利的，做這個虧損的，上面的分錄不變，金額是負數。

郭老師解答

2022-01-18 14:23

借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結轉時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積

郭老師解答

2022-01-18 14:23

盈利能力需要集體盈余公積，然后分紅就可以了。

有有追問

2022-01-18 14:26

老師，那如果是虧損的，只要計提增值稅，結轉增值稅下明細科目，結轉損益，再做一個借利潤分配-未分配利潤，貸本年利潤是嗎

郭老師解答

2022-01-18 14:28

你好是的，是這么做。

有有追問

2022-01-19 09:40

老師，你好，那如果是盈利的，做完借本年利潤貸利潤分配；借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結轉時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積這三個分錄后，還需要做借:利潤分配-未分配利潤貸:應付股利嗎，還是可以等到決定分配的年度再做

郭老師解答

2022-01-19 09:42

好，如果你們需要分紅的話可以做到，如果年后分紅，你在年后做就可以。

借本年利潤貸利潤分配，如果是盈利的，做這個虧損的，上面的分錄不變，金額是負數。

2022-01-18 14:23:44

同學你好借原材料貸銀行存款借生產成本貸原材料借生產成本貸應付職工薪酬，制造費用等借庫存商品貸生產成本借銀行存款貸主營業務收入借主營業務成本貸庫存商品

2021-03-31 07:27:52

借：應交稅費-預交增值稅，貸：銀行存款

2022-07-20 12:29:59

您好，工程施工一般所涉及的會計核算科目包括：貨幣資金-有現金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應收票據、應收帳款、壞帳準備、預付帳款、其他應收款、存貨、待處理流動資產凈損失、一年內到期的長期債券投資、長期投資、固定資產、累計折舊、固定資產清理、工程施工、在建工程、待處理固定資產凈損失、無形資產、遞延資產、短期借款、應付票據、應付帳款、預收帳款、其他應付款、應付職工薪酬、應付福利費、未交稅金、其他未交款、一年內到期的長期負債、其他流動負債、長期借款、應付債券、長期應付款、實收資本、資本公積、盈余公積等。

2024-07-16 10:44:47

不同的行業，結轉成本的科目不同，結轉方法也不同。如： 1、工業企業結轉成本涉及的科目：主營業務成本、產成品、生產成本、制造費用等。結轉銷售成本時：借：主營業務成本貸：產成品結轉生產成本時：借：產成品貸：生產成本結轉制造費用時：借：生產成本貸：制造費用 2、施工企業結轉成本涉及的科目：工程施工、工程結算成本等。施工企業結轉完工成本時借：工程結算成本貸：工程施工 3、房地產企業結轉成本涉及的科目：開發成本、開發產品、主營業務成本等。商品房開發完工結轉時借：開發產品貸：開發成本結轉銷售商品房成本時借：主營業務成本貸：開發產品

2020-06-16 14:15:18

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