LJ ? 追問

2022-01-16 11:32

比如一季度，我1.2月份沒有計提，在三月份計提的所得稅，計提時按25%計提的，都是提前計提的，怎么交多少計提多少呢，不需要調賬嗎

家權老師 解答

2022-01-16 11:34

你申報的時候是按0.025交的稅，那么就計提那么多的所得稅費啊

LJ ? 追問

2022-01-16 11:40

老師，我不明白你的意思，你意思是3月份我不結賬也先不計提，等申報交稅時再計提嗎

家權老師 解答

2022-01-16 11:41

借：所得稅費用  0.025
貸：應交稅費-所得稅

LJ ? 追問

2022-01-16 11:43

這我明白，不是在3月份計提第一季度的企業所得稅嗎？就是稅計提多了，交的時候沒那么多怎么做

家權老師 解答

2022-01-16 11:44

把多余的金額使用原分錄負數沖減掉