小默老師 解答

2022-01-12 23:04

借：累計(jì)折舊
   貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
     利潤(rùn)分配

小默老師 解答

2022-01-12 23:04

借：以前年度損益調(diào)整
     貸：利潤(rùn)分配

宋京 追問(wèn)

2022-01-12 23:05

您的意思是說(shuō)做一筆計(jì)提折舊的負(fù)數(shù)分錄？但是這個(gè)多計(jì)提的是2020年的，沖回折舊費(fèi)和累計(jì)折舊不會(huì)影響2021年的賬務(wù)嗎？

小默老師 解答

2022-01-12 23:05

按照使用年限計(jì)提完折舊即可，剩余殘值不再計(jì)提折舊

宋京 追問(wèn)

2022-01-12 23:07

剛才網(wǎng)絡(luò)延遲，沒(méi)有看到您發(fā)的分錄，所以我又發(fā)信息了，現(xiàn)在看到了，也明白啦！謝謝老師！

小默老師 解答

2022-01-12 23:16

好的，學(xué)員，不客氣，補(bǔ)充一下：
如果是匯算清繳前發(fā)現(xiàn)，影響所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

宋京 追問(wèn)

2022-01-13 00:11

好的謝謝老師！

小默老師 解答

2022-01-13 08:25

嗯嗯好的學(xué)員不客氣