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送心意

稅劍法盾

職稱法律職業資格(律師),注冊稅務師資格(稅務師),會計師-稅務會計,會計領軍人才,法院陪審員

2022-01-11 18:25

您好,2020年的會計虧損只能用稅后利潤彌補;匯算清繳是應納稅所得額,不需要!

Luck Fairy 追問

2022-01-11 18:27

那就不需要去計提所得稅遞延了是嗎?

稅劍法盾 解答

2022-01-11 18:32

您好!永久差異無須是遞延所得稅資產負債處理。

Luck Fairy 追問

2022-01-11 18:34

那我需要做這個處理嗎?

稅劍法盾 解答

2022-01-11 19:57

您好,不需要處理了。

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相關問題討論
您好,2020年的會計虧損只能用稅后利潤彌補;匯算清繳是應納稅所得額,不需要!
2022-01-11 18:25:55
你好,按照匯算清繳前的那個利潤填寫的
2024-02-11 07:31:36
同學你好,在匯算清繳中進行調整的影響利潤的金額不用做賬務處理。
2019-04-28 17:12:02
你好,是可以的啊學員的
2020-04-16 13:52:03
可以,根據適用的稅收法規,一季度的利潤可以先做匯算清繳后再用以前年度虧損彌補。例如,《中華人民共和國企業所得稅法》第31條規定,所得稅期間,應納稅所得額與所得稅期間應稅所得額交納稅款的差額,可以向后轉抵或轉嫁。因此,一季度的利潤可以先做匯算清繳,后續可以利用虧損轉嫁到后一時間段。拓展知識:在實施跨期轉嫁時,應當遵循顛倒攤銷原則,只有虧損轉嫁,沒有盈利轉嫁。
2023-03-15 14:48:04
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