六姐 追問

2022-01-10 17:10

那個稅呢

六姐 追問

2022-01-10 17:10

本來收到發票，主營業務成本，進項稅。貸預付賬款

王超老師 解答

2022-01-10 17:11

個人所得稅？ 你好，可以把問題描述的清晰一點嗎？

六姐 追問

2022-01-10 17:11

那現在要做調整，

六姐 追問

2022-01-10 17:11

進項稅啊

六姐 追問

2022-01-10 17:12

應該是借預付賬款，貸以前年度損益調整。貸進項

王超老師 解答

2022-01-10 17:12

你好，可以把問題描述的清晰一點嗎？

六姐 追問

2022-01-10 17:18

。。。。就是去年收到進賬稅發票，匯算清繳后，那個發票作廢了

六姐 追問

2022-01-10 17:18

進項稅發票

王超老師 解答

2022-01-10 17:19

這個是在今年做調整分錄的

借：應付賬款等
貸：以前年度損益調整

六姐 追問

2022-01-10 17:21

那當時那個票不是有個稅嗎

六姐 追問

2022-01-10 17:21

進項稅怎么處理

六姐 追問

2022-01-10 17:21

不是相當于進項稅作廢不可以抵扣了嗎

王超老師 解答

2022-01-10 17:26

你說的是增值稅吧

借：應付賬款等
貸：以前年度損益調整

增值稅

六姐 追問

2022-01-10 22:19

所得稅沒影響？

六姐 追問

2022-01-10 22:19

不懂是我問得不清楚還是怎樣我感覺沒回答到點

六姐 追問

2022-01-10 22:21

就是比如19年本身預付賬款給別人。借預付賬款，貸銀行存款。別人給我開了票，借。主營業務成本    應交稅費進項稅。貸預付賬款

六姐 追問

2022-01-10 22:22

現在20年已經匯算清繳了，但是這個發票作廢了

六姐 追問

2022-01-10 22:23

我要做以前年度損益調整。應該是借預付賬款，貸以前年度損益調整。應交稅費進項。

王超老師 解答

2022-01-10 22:23

你要做調整分錄
借：預付賬款
貸：以前年度損益調整
增值稅
這個企業所得稅也是要受到影響的，在匯算清繳彌補虧損那張表填寫的

六姐 追問

2022-01-10 22:23

但是就是這筆分錄后不用做其他處理了？

王超老師 解答

2022-01-10 22:24

要看你是不是虧損的，虧損的話，就不影響企業所得稅了