霍清老師 解答

2022-01-10 16:41

1月的那部分物業費可以入待攤費用，等下月入賬時沖銷即可

霍清老師 解答

2022-01-10 16:44

也可以這樣入賬，假設一共是30000元（11月沒有計提）
借： 待攤費用 30000
貸：銀行存款 30000
12月當月 借：管理費用 20000
貸：待攤費用 20000
2022年1月同樣分錄攤銷 借：管理費用 10000
貸：待攤費用 10000

星韻 追問

2022-01-10 17:28

我是12月收到票11－1月物業費發票，11月沒有計提，1月才付款，要怎么做

霍清老師 解答

2022-01-10 17:32

假設一共是30000元（11月沒有計提）
12月當月做賬
借： 待攤費用 30000
貸：其他應付款 30000
 借：管理費用 20000
貸：待攤費用 20000
2022年1月同樣分錄攤銷 
借：管理費用 10000
貸：待攤費用 10000
借：其他應付款30000
貸：銀行存款30000

星韻 追問

2022-01-10 17:35

待攤費用科目加到哪里啊

霍清老師 解答

2022-01-10 17:36

長期待攤費用，您的科目表里面沒有么？一般科目代碼是1801

星韻 追問

2022-01-10 17:41

長期待攤費用沒有時間規定嗎？才3個月也可以做？

霍清老師 解答

2022-01-10 17:50

因為你這個是一個長期的業務場景，本身就是要做攤銷的呢

霍清老師 解答

2022-01-10 17:52

1、執行新會計準則后，攤銷期不超過一年的費用支出，可直接列支相關費用科目，如攤銷期超過1年的，一般可通過長期待攤費用科目作賬務處理；
2、攤銷期只有一個季度，也可直接列支當期費用。

星韻 追問

2022-01-10 17:54

那我這個只開票3個月，是不是就算季度的攤銷期。

霍清老師 解答

2022-01-10 18:02

是的，您可以直接入費用，借管理費用  貸其他應付款