慧琳 追問

2022-01-08 09:04

謝謝老師，這個沒有任何辦法避免是嗎

Yilia 陳老師 解答

2022-01-08 09:08

是的，沒有辦法避免，舉個例子，100/1.13+200/1.13和直接用300/1.13算出來的結果很可能就有小數點差異，這個取決于要不要用round或者它怎么用，都有影響

慧琳 追問

2022-01-08 09:22

謝謝老師
對了 如果我們這個月付了工地上分包出去的水電工程，但對方沒給開票，做暫估的具體分錄是什么
還有 如果如果不是分包的，支付了材料款但也沒收到發票，暫估的具體分錄又是什么，謝謝。

Yilia 陳老師 解答

2022-01-08 09:35

你可以先做暫估憑證 借:庫存商品/在建工程 貸: 應付賬款-暫估 
等到發票到了把暫估憑證原路沖回，再按發票做入庫憑證 借: 庫存商品 進項稅額（如有） 貸:應付賬款-貨款
思路都是這樣，具體分包你們可以做在建工程，如果是采購材料可以做庫存商品。
應付賬款可以下設暫估、貨款、工程這些明細來區分不同場景。