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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-06 13:56

你好,異地施工預(yù)繳的稅款
借:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
稅金及附加—印花稅
應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸:銀行存款 

11876948484884 追問(wèn)

2022-01-06 14:16

老師,這樣的話,附加稅就有借方余額了,那怎么處理能變平呢

鄒老師 解答

2022-01-06 14:20

你好,預(yù)繳的時(shí)候,只需要做這樣做分錄。
如果你想結(jié)平,還需要做相應(yīng)的計(jì)提分錄。

11876948484884 追問(wèn)

2022-01-06 14:22

那正常應(yīng)該計(jì)提嗎

11876948484884 追問(wèn)

2022-01-06 14:23

我沒(méi)做過(guò)建筑業(yè)的帳
預(yù)交的附加可以沖減嗎

鄒老師 解答

2022-01-06 14:27

你好,根據(jù)你的描述,只需要做預(yù)繳分錄。暫時(shí)不需要計(jì)提的 

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2022-08-30 09:38:27
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是的,需要扣除稅金及附加的
2025-12-09 15:06:25
你好,小規(guī)模還是一般納稅人
2022-03-06 00:00:33
具體可以看下稅種核定,上面稅目都要 印花稅按發(fā)生的業(yè)務(wù)繳納,一般主要是購(gòu)銷合同、營(yíng)業(yè)賬簿和實(shí)收資本的
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