優(yōu)雅的柚子 追問

2022-01-05 11:34

就是想知道怎么做調(diào)平

樸老師 解答

2022-01-05 11:38

成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。

優(yōu)雅的柚子 追問

2022-01-05 11:45

老師的意思是 我分錄錯了是嗎

樸老師 解答

2022-01-05 11:52

同學(xué)你好
不平就是沒結(jié)完

優(yōu)雅的柚子 追問

2022-01-05 12:02

沒結(jié)完？就是按實際入賬金額來結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入嗎？那不開票部分怎么處理，之后也是沒有票票的，怎么沖那個工程結(jié)算不平部分？

樸老師 解答

2022-01-05 12:08

同學(xué)你好

對的
直接結(jié)轉(zhuǎn)就行了