公司無償給單位使用場地，對方為光伏發(fā)電企業(yè)，與我公司約定每個(gè)月提供一定的用電額度，額度內(nèi)免費(fèi)。問題1：那么對我公司無償提供場地（無所有權(quán)），以及對方提供的免費(fèi)用電，是否都應(yīng)該視同銷售，開具增值稅發(fā)票？問題2：如果我們不想視同銷售，應(yīng)該如何簽訂合同?

恒山老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-17 16:37

學(xué)員您好，您這種情況并非“無償”，就是“銷售”而非“視同銷售”，應(yīng)該就約定的金額互開專用發(fā)票，雙方同時(shí)確認(rèn)收入、成本、進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額，收入成本、進(jìn)銷項(xiàng)相互配比，不存在只確認(rèn)成本不確認(rèn)收入的情況

star 追問

2021-12-17 17:22

但是目前就是我們在額度內(nèi)用電沒有支付對價(jià)，也沒有賬務(wù)處理。不是應(yīng)該視同銷售嗎？

恒山老師解答

2021-12-17 17:26

你是提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，對方是銷售電力，都是銷售行為，只是你沒有入賬而已

star 追問

2021-12-17 17:28

場地的所有權(quán)不屬于我公司，也是不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)嗎？

恒山老師解答

2021-12-17 17:31

這個(gè)與有沒有所有權(quán)沒有關(guān)系，就比如租的房子也能轉(zhuǎn)租

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