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星河老師
職稱: 中級會計師,稅務師,CMA
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您好,麻煩發下圖片
2022-06-15 08:22:19
同學
你好 這個要看你這前購買機器的時候抵扣過進項嗎?
2021-10-28 17:25:00
你好
(1)如果購置該機器時按規定未抵扣進項稅額,計算銷售該機器的應納增值稅額。=30000/(1加上3%)*3%
(2)如果購置該機器時按規定已抵扣進項稅額,計算銷售該機器的銷項稅額。=30000/(1加上13%)*13%
2020-05-19 10:34:11
你好,你現在具體疑問是什么呢?
2022-04-19 15:09:08
甲公司20月期間銷售機器設備及農機獲得含增值稅銷售額分別為900萬元及100萬元,進項稅額為70萬元,甲公司需對其進行分別核算,依據《中華人民共和國增值稅暫行條例》(2018年版本)及其他有關法律法規規定,納稅申報應當按照以下原則進行:
1. 對于機器設備銷售,甲公司應當按照9%的銷售稅率,將900萬元的收入減去70萬的進項稅額,再乘以稅率9%,即可得出應繳納的應稅銷售額810萬元。
2. 對于農機銷售,甲公司應當按照17%的銷售稅率,將100萬元的收入減去70萬的進項稅額,再乘以稅率17%,即可得出應繳納的應稅銷售額30萬元。
應繳納的總增值稅額為:810萬元 + 30萬元 = 840萬元,甲公司需于指定時間內按照規定,將總增值稅額840萬元繳納給稅務機關登記。
拓展:增值稅核算方法一般有按實際發生法及按簡易計稅法兩種,企業在選擇核算方法時,要根據自身實際情況,進行合理選擇,靈活運用,以達到納稅優惠的目的。例如,某企業期間,發生的銷售額及進項稅額都較低,可考慮選擇按簡易計稅法進行納稅,以此施展其納稅優惠的優勢。
2023-03-15 17:18:10
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