本期銷售額未達起征點,請將本期應征增值稅銷售額(不包括開具或代開專用發票銷售額)、“銷售使用過的固定資產不含稅銷售額”對應填寫在第10欄中;適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫差額后的銷售額,差額部分填寫在附列資料對應欄次中。這是什么意思

負責的啤酒
于2021-10-01 11:08 發布 ??2458次瀏覽
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稅務師王老師
職稱: 稅務師,初級會計師
相關問題討論
你好,同學。就是你們沒有達到起征點 所以是填寫在第10欄的
2021-10-01 11:09:44
你好,你現在具體疑問是什么呢?
2022-04-19 15:09:08
小規模納稅人出售已使用固定資產并開具了專票,在增值稅申報表上的填列方式如下:
首先,將不含稅銷售額填列在《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》的第7欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”,其中銷售額=含稅銷售額÷(1%2B3%)。
然后,計算出減征的1%稅額(即含稅銷售額÷(1%2B3%)×1%),填列在該申報表的第16行“本期應納稅額減征額”。
這樣填寫既符合小規模納稅人銷售使用過的固定資產的稅收政策,也能解決與利潤表收入不符的問題。
需注意,小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產,減按2%征收率征收增值稅。同時,在2023年8月1日至2027年12月31日期間,增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。
如果你還有其他疑問,建議咨詢當地稅務機關或專業稅務顧問,以確保準確申報納稅。
以下是一個具體的填寫示例(假設出售固定資產的含稅銷售額為103,000元):
第7欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”:103,000÷(1%2B3%)=100,000元
第16行“本期應納稅額減征額”:103,000÷(1%2B3%)×1% = 1,000元
2024-07-04 09:10:32
同學你好,你的問題是什么呢,麻煩你再詳細描述一下,以方便老師理解和解答,謝謝。
2024-01-08 19:29:05
?同學你好
借,應收賬款等80%2B80*13%加上5.85%2B5.85*13%
貸,主營業務收入80
貸,其他業務收入5.85
貸,應交稅費一應增一銷項80*13%加5.85*13%
2022-03-09 11:29:46
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