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樸老師

職稱： 會計師

2021-09-03 08:47

同學你好
外賬的話就是
一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結算收入
3、結轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務收入
貸：主營業(yè)務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現(xiàn)金（或應付工資等）
4.發(fā)生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工

嘻嘻 追問

2021-09-03 09:45

老師說這么多不明白，針對這個題，你寫分錄我看

樸老師 解答

2021-09-03 09:55

上面的分錄就是你要寫的所有分錄

嘻嘻 追問

2021-09-03 09:57

這么多，麻煩把金額帶上，容易明白點

樸老師 解答

2021-09-03 10:03

張三給甲公司開了多少發(fā)票

嘻嘻 追問

2021-09-03 10:28

張三是個人，找甲公司掛靠，甲公司是施工方，給委托方開10萬的發(fā)票，完工后委托方打10萬給甲公司，因為甲公司是掛靠公司，要把這收入10萬打給包工頭張三9萬，甲公司收入1的費用

樸老師 解答

2021-09-03 10:37

張三要給甲公司開成本發(fā)票
甲公司收到錢
借銀行
貸主營業(yè)務收入+銷項10
借主營業(yè)務成本9
貸銀行存款9

嘻嘻 追問

2021-09-03 10:41

請問1萬的費用，分錄呢

樸老師 解答

2021-09-03 10:49

一萬結轉(zhuǎn)之后是甲公司的利潤了
這個不單獨做分錄的
你本來就是掛靠的業(yè)務
賬上不能做成掛靠的
掛靠違法

嘻嘻 追問

2021-09-03 10:54

張三給甲公司的成本發(fā)票是哪些？是購買材料發(fā)票？可不可以是，借：原材料9，貸銀行存款9

樸老師 解答

2021-09-03 11:02

這個就是人工材料機械的發(fā)票
不能只有原材料的

嘻嘻 追問

2021-09-03 11:38

請問，這兩個分錄的摘要怎么寫？

樸老師 解答

2021-09-03 11:47

就是收入和成本
寫這兩個

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同學你好 外賬的話就是 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-09-03 08:47:44
包工頭可以以個人名義拿著分包合同去稅務局代開建筑服務勞務發(fā)票
2022-04-19 11:16:26
你好！這個你計入工程施工-合同成本-人工費 貸應付賬款 你沒有發(fā)票，不能稅前扣除。
2019-07-02 12:01:21
您好，，你可以那個工程服務的名義啊，讓他給你可以讓他給你開工程服務的發(fā)票，作為你的成本，你給他轉(zhuǎn)錢。
2022-05-13 13:45:20
應該計入應付賬款。
2023-03-14 14:28:48
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