小規(guī)模，一季度紅沖普通發(fā)票變成收入負(fù)數(shù)，稅額也變成負(fù)數(shù)，但是不用退稅的，賬上的稅額負(fù)數(shù)應(yīng)該怎么調(diào)整？

答： 你好? 電子稅務(wù)局不能負(fù)數(shù)申報(bào) 只能去大廳進(jìn)行負(fù)數(shù)申報(bào) 填寫紙質(zhì)申報(bào)表??

老師，請(qǐng)教您一下問(wèn)題，我公司2022年10月份出口一筆業(yè)務(wù)，但是會(huì)計(jì)沒(méi)做收入，在2023年5月出口部系統(tǒng)比對(duì)通知我們2022年10月份出品那筆業(yè)務(wù)，得做收入，更正報(bào)表，但是沒(méi)有開(kāi)具增值普通發(fā)票，只是做無(wú)票收入。出口部通知我們收匯后在做退稅，我們今年已收匯，那我們就得做退稅，您說(shuō)我們還得開(kāi)具增值普通發(fā)票。但是收入是不是變成2024年度的了。

答： 同學(xué)，你好 不是，在2022做無(wú)票收入，2024年再開(kāi)票，先沖22年的無(wú)票收入，再正常做分錄，相當(dāng)一正一負(fù)

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

個(gè)人是通過(guò)優(yōu)惠進(jìn)口免稅進(jìn)口，然后個(gè)人開(kāi)具的普通發(fā)票企業(yè) A，企業(yè)A加工是核定扣除進(jìn)項(xiàng)，然后銷國(guó)內(nèi)企業(yè)B，企業(yè)B銷售國(guó)內(nèi)企業(yè)C，企業(yè)C出口申請(qǐng)退稅，這樣企業(yè)B會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，或者說(shuō)這筆業(yè)務(wù)會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？

答： 同學(xué)你好 1.個(gè)人免稅進(jìn)口環(huán)節(jié)：如果個(gè)人進(jìn)口的物品免稅，但需要開(kāi)具發(fā)票給企業(yè)A，這可能涉及到偷逃稅款的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槊舛惿唐繁静粦?yīng)該開(kāi)具發(fā)票進(jìn)入稅收鏈條。如果個(gè)人未能按照規(guī)定程序申請(qǐng)免稅或存在違規(guī)行為，一旦被稅務(wù)機(jī)關(guān)查處，不僅會(huì)面臨補(bǔ)稅、罰款，還可能構(gòu)成刑事犯罪。 2.企業(yè)A核定扣除進(jìn)項(xiàng)環(huán)節(jié)：企業(yè)A采用核定扣除進(jìn)項(xiàng)的方式，意味著其進(jìn)項(xiàng)稅額不是通過(guò)傳統(tǒng)的增值稅抵扣鏈條來(lái)計(jì)算，而是按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的方法計(jì)算。這要求企業(yè)A在記錄和申報(bào)時(shí)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，否則可能導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算不準(zhǔn)確，從而引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)A故意隱瞞銷售或虛報(bào)成本以獲取更高的核定扣除，這也將構(gòu)成稅務(wù)違規(guī)行為。 3.企業(yè)B銷售環(huán)節(jié)：企業(yè)B從企業(yè)A購(gòu)入加工后的產(chǎn)品并轉(zhuǎn)售給企業(yè)C，這里主要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在于是否如實(shí)申報(bào)銷售額和應(yīng)繳稅款。如果企業(yè)B為了少繳稅而隱瞞銷售額或虛報(bào)成本，將面臨稅務(wù)處罰。另外，如果企業(yè)B未能正確理解和執(zhí)行增值稅相關(guān)規(guī)定，比如未按照規(guī)定開(kāi)具發(fā)票或未正確計(jì)算應(yīng)繳稅款，也可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 4.企業(yè)C出口退稅環(huán)節(jié)：企業(yè)C出口產(chǎn)品并申請(qǐng)退稅，這一環(huán)節(jié)涉及出口退稅政策的執(zhí)行。如果企業(yè)C的產(chǎn)品不符合退稅條件，或者存在其他違規(guī)行為，如騙取退稅款，將面臨嚴(yán)重的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)C還需確保出口業(yè)務(wù)的真實(shí)性，避免虛構(gòu)出口業(yè)務(wù)以騙取退稅。