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送心意

萱萱老師

職稱中級會計師

2021-05-30 10:13

利潤總額為負所得稅為正的原因如下:
所得稅和利潤表中的利潤總額沒有直接的線性關系,計算所得稅的時候,是根據利潤總額的數據再經過一系列的納稅調整后得出應納稅所得額,所得稅=應納稅所得額*25%,而不是利潤總額*25%.
舉例說當月利潤總額-100萬,但是納稅調整的時候發現有120萬的成本沒有取得發票,那就不能稅前列支,要調整應納稅所得額,所得稅=(-100+120)*25%=5萬元,就產生了所得稅.還有業務招待費、廣告費等等的納稅調整.

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相關問題討論
你好,利潤總額是利潤總額,而不是凈利潤的意思。 凈利潤=利潤總額—所得稅費用 。 計提所得稅,影響的是凈利潤,不影響利潤總額
2022-01-07 13:17:50
你好,就是利潤表的利潤總額。
2020-06-05 18:41:24
你好 是填寫有錯嗎 哪個是正確 的?
2022-02-23 10:57:05
你好: 是的,根據利潤表中的利潤總額;對于多個合伙人的情況,還需要按照比例,先分攤后計算經營所得個人所得稅。
2021-07-12 19:13:12
你好 小微企業必須達到三個條件,首先員工人數少于300人,其次是企業應繳稅額小于300萬,最后是現有資產總額在5000萬元以下。 因此你說的3是可以理解為利潤總額的
2022-04-02 08:14:02
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