年終匯算清繳時(shí)，營業(yè)外支出-稅收罰款3000元不能稅前扣除被調(diào)增。未分配利潤-30000元，調(diào)增營業(yè)外支出-稅收罰款3000元后，未分配利潤變成-27000元。導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)和匯算清繳的數(shù)據(jù)不一致，請問這樣才能調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)和匯算清繳數(shù)據(jù)一致。分錄這樣做？謝謝各位老師，同行，解疑答惑。

答： 您好，調(diào)整3000是稅前扣除口徑，不調(diào)整未分配利潤。

營業(yè)外支出-罰款是不是不允許稅前扣除呢？那么匯算清繳表里要在調(diào)整表哪里錄呢？

答： 你好，營業(yè)外支出-罰款不允許稅前扣除的，調(diào)增

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2023年違規(guī)的罰款9佰多萬，有稅務(wù)相關(guān)文件屬2023年的，在2024年扣繳，是否能直接入未分配利潤，不入費(fèi)用或營業(yè)外支出？年終匯算清繳時(shí)候需要調(diào)增出來交企業(yè)所得稅嗎？

答： 你好，同學(xué) 如果直接計(jì)入未分配利潤科目，不過損益科目， 年終匯算清繳時(shí)候不需要調(diào)增出來交企業(yè)所得稅