270866149 追問

2021-03-16 17:28

流程是這樣的，我公司開票給廠家結算安裝費，廠家把安裝費的10％直接付給工人，那我給公司發工資肯定的少發這10％ 扣的這10％怎么做賬，扣的時候

270866149 追問

2021-03-16 17:29

我給工人發工資就要少發10％，這10％就是工廠已經代我們發給工人了

270866149 追問

2021-03-16 17:30

所以我要從應發里扣出來

趙海龍老師 解答

2021-03-16 17:30

還是借應付賬款就可以
扣下來的時候是按照實際支付的金額減少應付賬款金額

270866149 追問

2021-03-16 17:43

老師，我可能沒表達清楚，比如說我開100的發票給工廠，工廠給我90，然后給工人發10塊，工人這10塊是不是應該做主營業務成本，我做工資表扣這10快錢怎么記賬

趙海龍老師 解答

2021-03-16 17:43

借應付職工薪酬
貸應收賬款

270866149 追問

2021-03-16 18:08

結轉的時候這部分工資計入成本是吧，我開了票給工廠的

趙海龍老師 解答

2021-03-16 18:10

是的，結轉的時候計入成本

270866149 追問

2021-03-17 10:00

借成本，貸哪個科目呢

趙海龍老師 解答

2021-03-17 10:02

貸應付職工薪酬
實際發放
借職工薪酬
貸銀行

270866149 追問

2021-03-17 10:04

我的意思是結轉成本額這個分錄怎么做呢

趙海龍老師 解答

2021-03-17 10:15

借成本貸應付職工薪酬

270866149 追問

2021-03-17 13:21

老師，我現在有點轉不過來了，我們工資一般是上個月計提，本月發放，我是不是計提的時候就做借成本貸工資，就不存在結轉了

趙海龍老師 解答

2021-03-17 14:06

意思是你計提的時候借方放到了其他的科目了，對嗎

270866149 追問

2021-03-17 14:07

對，計提之前放到銷售費用去了

趙海龍老師 解答

2021-03-17 14:07

正常應該是開了多少票回多少款，但是甲方預留了一部分為你代發工資。你把這個交易分成兩部分看就是上面的分錄，如果合在一起就直接是結主營業務成本貸應收賬款了

270866149 追問

2021-03-17 14:09

我現在就是很困惑甲方幫我代發工資這部分怎么處理

趙海龍老師 解答

2021-03-17 14:10

直接簡化處理
借主營業務成本
貸應收賬款

270866149 追問

2021-03-17 14:11

正常情況就是先借應收賬款  貸主營業務收入  收款 時，借銀行存款  應付職工薪酬  貸 應收賬款  結轉成本  就應該借主營業務成本 貸庫存商品  應付職工薪酬  應該是這個思路 對吧

趙海龍老師 解答

2021-03-17 14:12

是的，正常處理應該是收回款再發工資，你這里業務流程把其中一個環節省略了