大力的石頭 追問

2021-02-20 11:51

如果在所得稅匯算前即5月31前，通過與對方單位溝通后又取得了正確的發(fā)票呢？

樸老師 解答

2021-02-20 11:57

可以
你匯算清繳之前收到發(fā)票直接調(diào)整就行了
調(diào)整了再做匯算清繳

大力的石頭 追問

2021-02-20 12:02

收到發(fā)票怎么調(diào)整？調(diào)整什么？

樸老師 解答

2021-02-20 12:09

收到發(fā)票直接按照發(fā)票做正確的分錄就行了

大力的石頭 追問

2021-02-20 12:20

以前已經(jīng)按錯誤的做過這筆分錄了

樸老師 解答

2021-02-20 12:28

先紅沖錯誤的就行了

大力的石頭 追問

2021-02-20 13:08

紅沖的分錄做到去年，今年取得的正確的發(fā)票的分錄也做到去年？

樸老師 解答

2021-02-20 13:13

直接做今年就可以的

大力的石頭 追問

2021-02-20 13:42

做到今年的話，所得稅匯算時就得把去年的費用做調(diào)增吧？

樸老師 解答

2021-02-20 13:47

對的
去年的已經(jīng)用以前年度損益調(diào)整調(diào)增了

大力的石頭 追問

2021-02-20 14:09

紅沖還是用以前年度損益調(diào)整調(diào)整？

樸老師 解答

2021-02-20 14:14

小企業(yè)會計準則直接紅沖
其他會計準則就用以前年度損益調(diào)整

大力的石頭 追問

2021-02-20 15:33

用紅字分錄把去年的業(yè)務沖出來，今年再做一遍和去年的一樣。今年一紅一籃就等于業(yè)務沒發(fā)生？這樣如果我在匯算清繳時調(diào)增了，明年的利潤表里里也不包括這筆業(yè)務了，這樣豈不是多交所得了嗎

樸老師 解答

2021-02-20 15:41

是
其他準則是這樣的

大力的石頭 追問

2021-02-20 15:49

多交所得稅？為什么要多交呢？這些業(yè)務都是實際發(fā)生的，只是后期取得的正規(guī)的發(fā)票？

樸老師 解答

2021-02-20 16:00

你只要有發(fā)票就不交的
沒有發(fā)票的或者那種失控發(fā)票都是要調(diào)增交的

大力的石頭 追問

2021-02-20 16:09

今年又取得了正規(guī)的發(fā)票，去年的發(fā)票不合格

樸老師 解答

2021-02-20 16:16

那就去年的紅沖
然后按照今年收到的發(fā)票來做