香奈兒 追問

2020-12-11 09:55

我們從收到款到代繳個稅是這樣5個步驟：1、借：銀行，貸：應收股利
2、借：應收股利，貸：投資收益
3、借：利潤分配，貸：應付股利
4、借：應付股利，貸：應交稅費-代扣代繳股息紅利個稅
5、借：應交稅費-代扣代繳股息紅利個稅，貸：銀行
是不是這樣操作最正確正規？

東老師 解答

2020-12-11 09:57

你們是公司收到分紅嗎？為什么還要代扣個稅？

香奈兒 追問

2020-12-11 10:06

我們是合伙企業。有生產經營所得要為投資者代扣代繳個稅。

東老師 解答

2020-12-11 10:09

哦，你這么做是正確的，后面還要附分紅的決議等相關文件作為附件

香奈兒 追問

2020-12-11 10:12

我就不明白為什么第3步要用到利潤分配這個會計科目？

東老師 解答

2020-12-11 10:22

借：利潤分配——應付現金股利
貸：應付股利
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——應付現金股利
正常應該這么做，只是把利潤分配——應付現金股利 這個省略了吧