老師：我上個月商品是暫估入庫，這個月開收到發(fā)票應該怎么做賬，發(fā)票附在那個月？

答： 你好，上個月商品是暫估入庫，這個月開收到發(fā)票，賬務處理是 根據發(fā)票沖銷暫估 借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料 根據發(fā)票入賬 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目 發(fā)票是附在這個月的分錄后面

老師，貨已收到，但是發(fā)票沒有收到，,上月做賬，借庫存商品100，貸應付賬款-暫估100，這個月發(fā)票只收到了60，我應該怎么沖暫估呢

答： 借：應付賬款-暫估60 貸：應付賬款-供應商60

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，我上個月因為沒有收到供應商開具的發(fā)票，所以是暫估入庫，這個月收到了進項發(fā)票，要怎么做呢。之前做的分錄是，借：庫存商品貸：應付賬款 -暫估款 借：應付賬款暫估款 貸：銀行存款，因為這里的庫存商品是含稅的，可是我要確認成本不是不含稅的嗎

答： 收到發(fā)票之后，沖減暫估，借：庫存商品 負數(shù) 貸：應付賬款 -暫估款 負數(shù) 然后，借：庫存商品 應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：應付賬款