請問一下，有一個(gè)人在公司買社保，社保費(fèi)用全部由公司承擔(dān)，不做工資，不報(bào)個(gè)稅。為了避免風(fēng)險(xiǎn)，可以這么做嗎？把單位承擔(dān)個(gè)人部份290.9元和個(gè)人扣除359.35元這部份單獨(dú)提出來掛往來，也就是說全部由個(gè)人承擔(dān)，后面在掛往來收現(xiàn)金回來沖掉，可以嗎？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-08-04 16:21

可以這么做，這樣做可以的

小魔女追問

2020-08-04 16:36

老師你幫我看下我做這個(gè)分錄對嗎，我附上社保單，

樸老師解答

2020-08-04 16:47

嗯，這樣做就可以的

小魔女追問

2020-08-04 16:54

金額也分對了嗎。從單位繳費(fèi)金額里提取出290.9 個(gè)人繳費(fèi)里提取359.35，掛其他應(yīng)收，8月份發(fā)工資時(shí)是不是借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-社保庫存現(xiàn)金，不出現(xiàn)其他應(yīng)收款這個(gè)了，待收到這個(gè)人代扣社保650.25時(shí)再做分錄借；庫存現(xiàn)金貸其他應(yīng)收款。另外一個(gè)問題其他應(yīng)收款-社保二級科目嗎還是個(gè)人名字。

樸老師解答

2020-08-04 16:56

其他應(yīng)收款－個(gè)人社保，這樣
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3 次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金

小魔女追問

2020-08-04 17:02

那個(gè)不做工資不是也是掛應(yīng)收嗎，那意思是說其他做工資的人扣的個(gè)人社保放其他應(yīng)收款里，然后這個(gè)不做工資的650.25也放在其他應(yīng)收里嗎？我比較習(xí)慣屬于單位員工的扣的個(gè)人社保放在其他應(yīng)付款里，你覺得我這個(gè)分錄做得對不對，截圖中的