真心真意02 追問

2020-07-27 14:42

為什么是其他應收啊？

張艷老師 解答

2020-07-27 14:43

這個就是往來科目核算的習慣了，其他應收款就是公司先支付后期要收回或回沖的科目，我單位就使用其他應收款科目核算ETC充值。

真心真意02 追問

2020-07-27 14:43

不能直接進費用？

張艷老師 解答

2020-07-27 14:46

這個不可以的，因為是充值，只有等實際消費時，才可以進費用科目核算。

真心真意02 追問

2020-07-27 14:46

那我之前已經進入了費用科目了，怎么辦/

張艷老師 解答

2020-07-27 14:52

之前的充值費用是否已經全額消費了呢？

真心真意02 追問

2020-07-27 14:52

是的，已經消費完了

張艷老師 解答

2020-07-27 14:54

已經消費完的話，就這樣處理就行了。不過以后實際充值ETC時，就不能直接計入費用科目，要先掛往來科目核算，等實際消費時，才能結轉費用科目。

真心真意02 追問

2020-07-27 14:55

那手機預存話費也是這個道理，對嗎？

張艷老師 解答

2020-07-27 14:55

是的，同樣的處理思路。