276169179 追問(wèn)

2020-06-29 10:21

去年有付過(guò)利息，可以調(diào)賬改過(guò)來(lái)么。或者怎么操作比較合理

江老師 解答

2020-06-29 10:22

這個(gè)不用調(diào)賬，這個(gè)應(yīng)是個(gè)人繳納增值稅。按3%的征收率征收增值稅

276169179 追問(wèn)

2020-06-29 10:27

借款是100萬(wàn)，利息是5%，這個(gè)3%的征收是按利息還是本金繳納呢？

江老師 解答

2020-06-29 10:30

這個(gè)是按利息5萬(wàn)元作為含稅的金額，計(jì)算繳納3%的增值稅

276169179 追問(wèn)

2020-06-29 10:31

如果個(gè)人沒(méi)有給企業(yè)開(kāi)發(fā)票，這個(gè)利息的錢(qián)還可以入帳么？

276169179 追問(wèn)

2020-06-29 10:33

老師，再麻煩確定一下哦：
就是企業(yè)向個(gè)人借款企業(yè)不需要交任何稅費(fèi)，個(gè)人按利息的3%交稅對(duì)么？

江老師 解答

2020-06-29 10:33

這個(gè)可以入賬，但由于沒(méi)有發(fā)票，入了賬也是不能在企業(yè)所得稅稅前列支，屬于無(wú)票的費(fèi)用，在企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

276169179 追問(wèn)

2020-06-29 10:42

老師，再麻煩確定一下哦：
就是企業(yè)向個(gè)人借款企業(yè)不需要交任何稅費(fèi)，個(gè)人按利息的3%交稅對(duì)么？
那如果沒(méi)有利息的借款呢，會(huì)產(chǎn)生稅費(fèi)么？

江老師 解答

2020-06-29 10:44

企業(yè)向個(gè)人借款企業(yè)不需要交任何稅費(fèi)，個(gè)人按利息的3%交稅。
那如果沒(méi)有利息的借款，會(huì)產(chǎn)生稅費(fèi)，屬于個(gè)人放棄利息的權(quán)利，稅務(wù)沒(méi)有放棄收稅的權(quán)利。這個(gè)稅務(wù)是可以核定利息收入，征收利息的3%的增值稅。