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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2020-06-27 15:56

你好
借：所得稅費用
貸：應交所得稅

借：應交所得稅
貸：銀行存款

鐘敏 追問

2020-06-27 15:57

不應該通過以前年度損益調整嗎？

冉老師 解答

2020-06-27 16:12

以前年度損益調整這個科目是重大會計差額時用的，建議謹慎使用，而且匯算清繳的差額和之前計提的有差額，也是正常的，所以直接通過所得稅費用調整即可

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相關問題討論
你好 借：所得稅費用 貸：應交所得稅 借：應交所得稅 貸：銀行存款
2020-06-27 15:56:30
對，沒錯的，就是這么來操作的。
2024-01-12 16:42:08
企業會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款
2020-06-12 10:44:51
納稅調整明細表-扣除類-其他
2022-05-19 11:12:01
匯算退稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅
2025-05-21 09:56:35
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