葉龍龍 追問

2020-06-19 11:29

一般納稅人

江老師 解答

2020-06-19 11:37

那以前是否抵扣采購時的進項稅?

葉龍龍 追問

2020-06-19 11:49

沒有，2013.5月買的，

江老師 解答

2020-06-19 11:51

可以按簡易計稅處理，按3%開具發票，減免1%的稅，按2%繳納增值稅。

葉龍龍 追問

2020-06-19 14:06

是1÷（1+3%）×2%有的說是這樣1÷（1+3%）×1%，我也暈了，不知道哪個對分錄應交增值稅-銷稅額嗎

江老師 解答

2020-06-19 14:31

一、假定銷售金額是1030元，那么相關的分錄是：
借：應收賬款1030
貸：其他業務收入1000
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）30
二、減免稅費
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）10
貸：營業外收入——減免稅費10
最后按30-10=20交稅處理。

葉龍龍 追問

2020-06-19 15:48

應交稅費直接20不行嗎
1、借 固定資產清理      
            累計折舊 
        貸固定資產 
2、借 現金 
        貸固定資產清理 
        貸應交增值稅-簡易計稅
 3、借 資產處置損益 
          貸固定資產清理

江老師 解答

2020-06-19 15:58

關鍵申報時，一個是正常的簡易計稅30元，一個是填寫減免稅10元，最后的結果是交稅20元。