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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-06-18 17:45

你好，應交稅費可以出現負數，應交稅費一級科目月末余額為負數就是多交稅費，或有關稅項已交未計提。如果其中明細科目月末余額為負數要分析，比如明顯增值稅留抵稅額的二級科目未交增值稅就是借方余額

檸檬味的泰迪 追問

2020-06-18 17:46

二級科目是印花稅呢

莊老師 解答

2020-06-18 17:48

你好，現在印花稅不用計提繳交，可能是沒有計提，直接借應交稅費－－應交印花稅，貸銀行存款，

檸檬味的泰迪 追問

2020-06-18 17:49

不用計提？

莊老師 解答

2020-06-18 17:49

你好，是的，繳交時，借稅金及附加，貸銀行存款，

檸檬味的泰迪 追問

2020-06-18 17:50

之前要是沒計提過呢

莊老師 解答

2020-06-18 17:55

借方有余額，是之前沒計提，又做到應交稅費科目

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相關問題討論
你好；? 你們有即征即退的優惠政策嗎 ？ 你有申請過嗎??
2022-01-18 09:55:47
你好，應交稅費可以出現負數，應交稅費一級科目月末余額為負數就是多交稅費，或有關稅項已交未計提。如果其中明細科目月末余額為負數要分析，比如明顯增值稅留抵稅額的二級科目未交增值稅就是借方余額
2020-06-18 17:45:44
你好 可能是這兩種原因 1，有增值稅留抵稅額 2，繳納了稅款，沒有計提 你去看看你是不是么有貸方計提 導致的
2020-03-04 15:47:35
是小規模的嗎？這個繳納的稅款嗎？
2022-04-10 16:13:40
您好 請問是進項稅額大于銷項稅額嗎
2022-01-14 21:48:24
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