咸魚翻身 追問

2020-06-15 17:38

累計折舊是不是每月底結賬就結轉到本年利潤的貸方？那入了固定資產后，這個科目的金額一直不變，什么時候才轉到固定資產貸方呢？

meizi老師 解答

2020-06-15 17:44

你好      累計折舊是不結轉。  對應的損益科目才會結轉的。  到時你變賣或者報廢固定資產才會處理的

咸魚翻身 追問

2020-06-16 11:59

如果轉賣掉固定資產，會計做什么處理？求具體分錄，謝謝

meizi老師 解答

2020-06-16 12:14

你好  借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產 借銀行存款貸固定資產清理 應交稅費  把固定資產清理余額轉資產處置損益

咸魚翻身 追問

2020-06-16 12:18

固定資產先轉到固定資產清理科目過渡是嗎？那累計折舊是固定資產清理下的二級科目？

meizi老師 解答

2020-06-16 12:25

你好 嗯是的 你變賣是需要的。 累計折舊是一級科目的

咸魚翻身 追問

2020-06-16 12:31

借：固定資產清理，固定資產?累計折舊，貸：固定資產？那借方金額怎么取數？可以說詳細點嗎？

meizi老師 解答

2020-06-16 12:33

你好  你要看你銷售固定資產的原值是多少 。    你要變賣  你固定資產每月折舊了。   累計折舊是你們 從開始折舊到你們變賣的時候累計的折舊額 。 固定資產清理=固定資產原值 減去累計折舊 后的金額寫的  （如果沒有固定資產減值的話 ）

咸魚翻身 追問

2020-06-16 12:36

然后固定資產清理的金額，就是變賣的金額嗎？如果變賣時候價格和固定資產清理科目價值不對等，差額怎么處理呢？辛苦老師幫我解答

meizi老師 解答

2020-06-16 12:38

你好 不是變賣金額 。   你后面變賣后不是要做  借銀行存款貸固定資產清理 應交稅費  這個銀行存款才是變賣金額 。 前面這筆分錄 是計算出固定資產在你變賣的時候的賬面價值   借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產