老師。請(qǐng)教個(gè)問題、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，取消了待攤費(fèi)用科目，發(fā)票總金額100000（不含稅95238.1，稅4761.9）！（一次收到一年房租發(fā)票租金是半年一付）一年的房租日期是2020年5月1號(hào)到2021年4月30號(hào)，有人說直接轉(zhuǎn)費(fèi)用就好了，沒超過一年是對(duì)的嗎？

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2020-06-14 21:50

你好，這個(gè)可先先做到預(yù)收賬款中，然后按期攤銷到費(fèi)用中

加油過中級(jí) 追問

2020-06-14 22:01

老師，我是說讓房租發(fā)票，也是做到預(yù)收賬款嗎？

加油過中級(jí) 追問

2020-06-14 22:02

我是收到房租發(fā)票

冉老師解答

2020-06-14 22:05

收到發(fā)票就是預(yù)付‘
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款’

加油過中級(jí) 追問

2020-06-14 22:19

老師我不太明白，你看我是四月份收到了那個(gè)預(yù)付了半年的房租，當(dāng)時(shí)就做的借預(yù)付賬款5萬，貸銀行存款5萬嗎？那五月份我收到他就是說一年的房租發(fā)票，10萬是真票，那我這個(gè)怎么做呢？那我借什么95238.1.應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額4761.9貸這個(gè)第二筆收到發(fā)票這個(gè)分錄怎么做呀？包括我本月的攤銷。