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李老師

職稱： 注冊稅務師,中級會計師

2016-06-14 20:34

1.企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。 這是之前查到的流程？
2.老師您的意思是 借：管理費用—辦公費   貸：銀行存款 ； 使用這個抵扣的時候  借：營業外收入  貸：管理費用-辦公費   是嗎？ 這兩種方法哪個好一些？

邢 追問

2016-06-14 20:37

借：應交稅費-應交增值稅-  具體哪個科目？？

邢 追問

2016-06-14 20:42

借應交稅費應交增值稅   貸 營業外收入   不涉及沖減管理費用的分錄 嗎？

邢 追問

2016-06-14 20:48

借：管理費用—辦公費 貸：銀行存款       借應交稅費應交增值稅 貸 營業外收入    做了這個分錄感覺既能影響損益，又能沖減稅額了。不是規定費用和抵減稅額 只能使用一種嗎

李老師 解答

2016-06-14 20:30

直接記入管理費用辦公費就好了，減免時候沖管理費用或者轉入營業外收入

李老師 解答

2016-06-14 20:36

借應交稅費應交增值稅貸營業外收入

李老師 解答

2016-06-14 20:57

管理費用和營業外收入對沖了，你看下

上傳圖片 ?
相關問題討論
直接記入管理費用辦公費就好了，減免時候沖管理費用或者轉入營業外收入
2016-06-14 20:30:20
是的，這個不用區分小規模還是一般納稅人的。
2024-11-26 15:46:09
你好，因為不同會計制度可能記入不同科目的
2024-04-07 15:04:43
你好，稅控設備的普通發票，可以抵扣銷項稅額 數控設備的普通發票，就不可以抵扣銷項稅額了
2018-11-27 20:34:12
你好，是的。和進項一起抵扣
2018-02-05 15:26:04
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