時光無聲 追問

2020-06-11 10:12

你好老師。我想問一下，我們差路費，住宿和餐飲開的發票，如果員工餐飲開的專票，我們不能抵扣，是不是我可以不認證這個專票啊，還是先認證在進項轉出

江老師 解答

2020-06-11 10:14

這個是需要先認證后，將發票勾選平臺中的記錄消掉，再做進項稅額轉出。不認證這條記錄一直在公司的進項稅發票的明細中。

時光無聲 追問

2020-06-11 10:15

必須得認證，所以還是要求他們開普通發票哦

時光無聲 追問

2020-06-11 10:16

你好老師，為什么住宿的就可以抵扣，餐飲的不可以啊

江老師 解答

2020-06-11 10:26

外地出差的住宿費可以抵扣，如果是本地的住宿發票即使取得專用發票也是不能抵扣的。因為這個是屬于本地的招待費或者是福利費（個人福利費或集體福利費）。至于餐飲也是一樣的，屬于個人福利費，或集體福利費，或招待費，不抵扣進項稅。

時光無聲 追問

2020-06-11 10:27

外地的餐飲也不可以嗎

江老師 解答

2020-06-11 10:28

外地的餐飲的，也是餐飲發票，全部不抵扣進項稅的。餐飲發票不能抵扣進項稅，不管是本地的，還是外地的。