我公司于前年虧損100萬(wàn)，去年賺了10萬(wàn)，彌補(bǔ)虧損10萬(wàn)，沒有交所得稅，今年第一季度就盈利了95萬(wàn)，彌補(bǔ)前年還有90萬(wàn)，也就是第一季度計(jì)提50000*0.25=7500的所得稅，我借：所得稅貸：應(yīng)交稅金7500，在我申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)了可以減免3000塊，那么我在第二個(gè)月做了借：應(yīng)交稅金貸所得稅3000，那這個(gè)3000是不是還要做一個(gè)營(yíng)業(yè)外收入呢，憑證怎么做呢

答： 借；應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸；所得稅費(fèi)用 3000

我司申報(bào)企業(yè)所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務(wù)怎么處理？1、如1季度末計(jì)提：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、下個(gè)月申報(bào)后， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入；3、到三季度或年度無(wú)法享受時(shí)，借：所得稅（當(dāng)期+前期享受減免），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；疑問：那前期享受減免計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目金額直接轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)了，所以營(yíng)業(yè)外收入科目計(jì)的減免稅不用做任何調(diào)整是嗎

答： 你前期小微企業(yè)的減免， 你應(yīng)該直接按減免后的金額計(jì)提所得稅費(fèi)用，不需要確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

" 我司申報(bào)企業(yè)所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務(wù)怎么處理？1、如1季度末計(jì)提：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、下個(gè)月申報(bào)后， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入；3、到三季度或年度無(wú)法享受時(shí)，借：所得稅（當(dāng)期+前期享受減免），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；疑問：那前期享受減免計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目金額直接轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)了，所以營(yíng)業(yè)外收入科目計(jì)的減免稅不用做任何調(diào)整是嗎"

答： 是的，你就是按照第二步申報(bào)，減免稅金直接計(jì)入本年利潤(rùn)，不用做任何調(diào)整。