2019年12月計(jì)提附加稅和企業(yè)所得稅的時(shí)候計(jì)提多了，因?yàn)閷?shí)際繳納稅費(fèi)的時(shí)候是有減免部分，所以我當(dāng)時(shí)是按照實(shí)際繳納的附加稅填的所得稅的申報(bào)表，這樣一來(lái)，附加稅和所得稅我都計(jì)提多了，到了2020年2月份，通過(guò)以前年度損益科目調(diào)整了多計(jì)提的部分，現(xiàn)在在匯算清繳的財(cái)務(wù)報(bào)表中，我不知道是按照12月的利潤(rùn)表填寫(xiě)，還是按以前年度損益調(diào)整后的金額填寫(xiě)呢？

答： 你這個(gè)匯算清繳是根據(jù)12月利潤(rùn)表，多計(jì)提，你這個(gè)填寫(xiě)納稅調(diào)整表中其他納稅調(diào)增，

去年12月的教育費(fèi)附加計(jì)提錯(cuò)了，申報(bào)沒(méi)有問(wèn)題。但這影響了去年的所得稅。目前還沒(méi)有進(jìn)行匯算清繳。現(xiàn)在要怎么處理 第一筆是紅字沖銷(xiāo)嘛？借，以前年度損益調(diào)整～稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)～稅金及附加第二筆 借，應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅貸，以前年度損益調(diào)整～所得稅 第二筆調(diào)整的是調(diào)整后的所得稅嗎？第三筆是調(diào)整的所得稅，還是去年多計(jì)提的額稅金對(duì)吧。借，利潤(rùn)分配貸，以前年度損益調(diào)整調(diào)整年度報(bào)表后進(jìn)行匯算清繳

答： 同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣操作的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我21年的時(shí)候做了以前年度損益調(diào)整，以前2020年工資這塊的多計(jì)提了，但是沒(méi)有發(fā)放，所以我21年的時(shí)候做了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在是要匯算清繳2021的，那企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候 以前年度損益調(diào)整到數(shù)據(jù)，不需要填，因?yàn)槭?0年的數(shù)據(jù)，那要怎么樣才能體現(xiàn)呢 ？這樣的話(huà)我少報(bào)了所得呀 雖然加上了也是虧損的。。

答： 你的情況可以通過(guò)早前稅收帳戶(hù)表中的“比例調(diào)整”功能來(lái)實(shí)現(xiàn)，由于2020年事后應(yīng)當(dāng)及時(shí)計(jì)提的所得稅款未及時(shí)計(jì)提，因此應(yīng)在2021年稅收帳戶(hù)表的“比例調(diào)整”項(xiàng)里補(bǔ)繳。 調(diào)整比例的具體做法是：根據(jù)2020年應(yīng)及時(shí)計(jì)提的所得稅款額與2021年按照原稅前收入計(jì)算出來(lái)的所得稅款額之間的比例，確定2021年實(shí)際應(yīng)計(jì)提的所得稅款額，將這部分所得稅款填入“比例調(diào)整”項(xiàng)中，即可將2020年未及時(shí)計(jì)提的所得稅款正確報(bào)稅。此外，由于將2020年應(yīng)計(jì)稅款補(bǔ)計(jì)到2021年，因此2021年的所得稅稅額將增加，但實(shí)際應(yīng)繳的稅款不變。