卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 18:40

如，我開的免稅發票總金額為10萬元，我現在是增值稅申報系統的免稅銷售額是發票的總金額10萬元，然后增值稅的申報表19欄的免稅額是10萬乘以3%為3000元，也就是這筆數在增值稅申報表上多出了稅金3000元，那我做賬像這種情況怎么做？

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 18:41

主營業務收入做多少金額，應交稅費做多少金額？但我實際開出的票就是免稅發票總金額為10萬

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 18:43

你做賬還是按你1%這部分 處理。
申報表的差異是由于疫情期間的暫時性優惠稅率導致。這個不影響。

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 18:45

不是這個問題

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 18:45

我司是自產自銷農產品的

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 18:46

開出的票都是免稅的

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 18:51

現在是我申報增值稅時第9欄為發票的總金額10萬元，但是19欄的免稅稅額是免稅發票總金10萬乘以3%，也就是我開出的免稅發票是10萬元，但申報增值稅申報表那里的免稅額不是10/1.03*0.03而是10萬*0.03，我想問下我怎么處理這些賬？

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 18:52

我做賬時主營業務收入是10萬嗎？

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 18:53

那增值稅申報免稅額多出3000元我還需要入賬嗎

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 18:58

按理如果不是自產自銷的話，增值稅申報表的第9欄和第19欄加起來就是開票的總金額，但是我司是自產自銷的，那比開出的發票多出稅點的那筆數3000元我要賬上反應嗎？那如果反應我要怎么做？

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 19:03

你開免稅 發票，你 也是要價稅分離確認收入的，另外部分增值稅結轉營業外收入處理的。
要的啊，反應為應交稅費 結轉到營業外收入

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:13

問題是增值稅申報表那里價稅合計不等于發票上的金額

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:15

也就是我開出的票在系統上是自動導入申報表的，現在是如果價稅分離的話那增值稅申報表的免稅銷售額跟實際賬上的主營業務收入的數不致

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:17

現在是申報表的免稅銷售額不是10萬/1.03而是10萬，而免稅額不是10萬/1.03*0.03而是10萬* 0.03

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 19:17

為什么不于行，等于的啊。
比如你開103萬的免稅發票。你是100的收入，3的稅。
最后 你3是結轉營業外收入了

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:18

也就是現在申報表的數是多出了10萬*0.03

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 19:18

你是不不是開的免稅發票，就是稅額是星號的那種

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:20

如果我只按我開出的要價稅分離的話，跟申報表的免稅銷售額是對不上數的，如果我不價稅分離的話，賬上要跟申報表的數一致，賬上也少了免稅額那筆數

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:23

是的

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:25

我想把報表的圖片發你的

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 19:25

不影響，你這是正常的，這里申報上體現的稅額是稅局要取數看你享受多少減免。

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:25

發出來了

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:26

就是這里的217652元是我開出的免稅發票的總金額也是帶星號的發票

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 19:27

是正常的，你是免稅 發票，發票上沒體現稅額，申報時會體現，這是正常的。你賬上也不用單獨體現。

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:27

但是7250.39就是不含在217652元的數里面的

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:29

免稅稅金217652*0.03=6529.56元

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 19:30

你開10萬免稅發票，你發票上面是不是金額10萬， 稅額是星號。
你這10萬就是不含稅的啊。
你填寫也是按這個10萬填寫

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:31

因為我還有不免稅發票的稅額720.83元，所以加起來是7250.39元

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:32

現在我就想問比免稅發票多出的6523.56元怎么搞?

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:33

按理增值稅申報表要跟賬上免稅銷售額和免稅額一致吧？

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:37

現在是申報的數沒問題的，因為都是我開多少票它自動識別數的

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:40

但是我就是不明白免稅發票為什么在增值稅申報表里顯示出的價稅合計跟我們平時價稅分離不一樣的？而增值稅申報表的價稅合計，卻是在免稅發票總金額的基礎上再加個征收率，也就是3%的稅點

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 19:40

不免稅 的你就單獨處理就可以了。這也不影響。
不怎么辦，這個就是你稅法上給你免稅 的
說了半天，你好像完全 沒明白你要表達 的意思。

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:42

我現在不是說不免稅的問題

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:42

是說免稅的問題

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:42

我跟你說了老半天的，你都沒回答關鍵點

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:43

我發那報表給你你看得明白嗎

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:44

我現在是說免稅發票總金額跟增值稅申報表的總金額不一致

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:44

僅是免稅發票

卡瑪黎小姐工作號 追問

2020-04-20 19:46

如發你報表上的數217652元是我開出免稅發票的總金額，而申報表那里的免稅銷售額不應該是217652元/1.03的嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 19:47

你由于開了免稅發票，申報系統是系統自動取數用你不含稅金額計算你免稅的稅額。
你這不可能一致，明白這意思嗎
比如你10萬的免稅金額，你發票上沒體現稅額，但在這 系統上體現了，這就是差額所在。
這個差額是正常的，是因為稅局要取數，要知道你享受了多少減免而導致。