????棒棒糖 追問

2020-04-13 22:11

好的謝謝！我之前預交的稅額，可以全額使用上嘛

鄒老師 解答

2020-04-13 22:12

你好，是因為什么原因預交的稅款？

????棒棒糖 追問

2020-04-13 22:12

建筑行業，預交的增值稅

鄒老師 解答

2020-04-13 22:14

你好，可以把外出經營預交的增值稅稅款，在增值稅申報表相應欄次填寫上的

????棒棒糖 追問

2020-04-13 22:15

預交的金額大，實際開的銷項少，可以全額抵減預交的嘛？

鄒老師 解答

2020-04-13 22:16

你好，預交的稅款是可以全額抵扣增值稅應納稅額的

????棒棒糖 追問

2020-04-14 11:51

增值稅結轉分錄怎么寫？我如何寫分錄可以把預交的稅款抵減

鄒老師 解答

2020-04-14 11:55

你好
結轉增值稅
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅
預交的稅款抵扣增值稅應納稅額這樣做分錄
借；應交稅費-未交增值稅，貸；應交稅費——應交增值稅（已交稅金）

????棒棒糖 追問

2020-04-14 15:09

我按你說的這個分錄寫出來，借貸不平衡呀

鄒老師 解答

2020-04-14 15:14

你好，你認為不平的地方是哪里呢？麻煩指出來一下

????棒棒糖 追問

2020-04-14 15:24

我最后看哪個金額是我應該繳納的稅金，還有銷項的附加稅分錄怎么寫，附加稅怎么抵減已交的附加稅呢

鄒老師 解答

2020-04-14 15:27

你好，應交稅費-未交增值稅貸方余額，就是應交未交增值稅的金額 
附加稅分錄是
借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅   ， 貸；銀行存款

????棒棒糖 追問

2020-04-14 15:37

預交的稅款抵扣增值稅應納稅額這樣做分錄
借；應交稅費-未交增值稅，貸；應交稅費——應交增值稅（已交稅金）我把這個分錄寫上借貸金額一樣了，這個分錄是不是次月的時候實際繳納的時候才寫？附加稅也有預交的，怎么抵減？

鄒老師 解答

2020-04-14 15:40

你好
借；應交稅費-未交增值稅，貸；應交稅費——應交增值稅（已交稅金），這個分錄是預交抵扣當月應交增值稅就需要寫的 
附加稅預交的時候，借；應交稅費——附加稅，貸；銀行存款
抵扣的時候，借；稅金及附加 ， 貸；應交稅費——附加稅

????棒棒糖 追問

2020-04-14 15:47

借；應交稅費-未交增值稅，貸；應交稅費——應交增值稅（已交稅金），這個分錄是預交抵扣當月應交增值稅就需要寫的 ，，，我是去年預交的增值稅，現在4月開的銷項發票，這個分錄我4月底寫，那借貸就平了。應交稅費－未交增值稅余額為0了，是這樣嘛？

鄒老師 解答

2020-04-14 15:47

你好，是的，是這樣的

????棒棒糖 追問

2020-04-14 16:04

好的明白了，我這會寫附加稅得分錄時，我在預交附加稅的分錄時寫了，應交稅金－應交城建稅，地方教育費附加，教育費附加。貸:銀行存款，現在計提銷項的稅金附加，借:稅金及附加，貸:應交稅金－應交城建稅，地方教育費附加，教育費附加，現在抵減附加稅費分錄沒有辦法抵減了，現在怎么處理？

鄒老師 解答

2020-04-14 16:07

你好，預交的時候計入應交稅費——附加稅借方，計提計入貸方，這樣就可以抵減的
比如之前預交了100，計提300，期末應交稅費200，這個就是抵減100之后實際需要繳納的附加稅金額