沉沉 追問(wèn)

2020-04-02 16:31

沒用庫(kù)存商品怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，我領(lǐng)料，借生產(chǎn)成本，貸原材料，一部分是產(chǎn)品銷售，一部分用于工程怎么結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2020-04-02 16:32

那就不用庫(kù)存商品，借工程成本貸生產(chǎn)成本

沉沉 追問(wèn)

2020-04-02 16:44

可以寫下完整分錄嗎，比如結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本，和結(jié)轉(zhuǎn)工程成本，不用用到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目嗎

樸老師 解答

2020-04-02 16:46

領(lǐng)用材料時(shí)

借：工程施工--合同成本---材料安裝 

貸：原材料

3.工程在建時(shí)

借:工程施工---合同成本

貸:原材料等其他科目

4.工程結(jié)算時(shí)

借:銀行存款/應(yīng)收賬款

貸:工程結(jié)算

5.完工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，同時(shí)計(jì)算出工程施工毛利，分錄：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

工程施工--合同毛利

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

同時(shí)，結(jié)算工程，分錄：

借：工程結(jié)算

貸：工程施工--合同毛利

工程施工---合同成本

沉沉 追問(wèn)

2020-04-02 16:53

老師，我有銷售鋼構(gòu)件和鋼構(gòu)件用于工程，領(lǐng)料時(shí)一起領(lǐng)，分開核算結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，領(lǐng)料，借生產(chǎn)成本～材料，貸原材料，結(jié)轉(zhuǎn)工程成本時(shí)候，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～工程成本，貸生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～產(chǎn)品銷售，貸生產(chǎn)成本，這樣可以嗎

樸老師 解答

2020-04-02 16:54

可以的，你最后可以沖銷就行

沉沉 追問(wèn)

2020-04-02 16:58

可以不用體現(xiàn)庫(kù)存商品是嗎，這樣結(jié)轉(zhuǎn)沒有知道產(chǎn)品多少噸可以嗎

樸老師 解答

2020-04-02 16:59

是的，這個(gè)可以不體現(xiàn)的

樸老師 解答

2020-04-02 17:00

但是為了準(zhǔn)確最好是提現(xiàn)，先轉(zhuǎn)到庫(kù)存再轉(zhuǎn)到工程成本

樸老師 解答

2020-04-02 17:00

但是為了準(zhǔn)確最好是體現(xiàn)，先轉(zhuǎn)到庫(kù)存再轉(zhuǎn)到工程成本

沉沉 追問(wèn)

2020-04-02 17:07

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2020-04-02 17:12

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

沉沉 追問(wèn)

2020-04-02 17:37

老師再問(wèn)你下，我們開票，工程包工包料工程款直接開9％對(duì)嗎

樸老師 解答

2020-04-02 17:44

嗯，工程的就是九個(gè)點(diǎn)的

沉沉 追問(wèn)

2020-04-02 17:52

我們也有銷售鋼構(gòu)件，算兼營(yíng)的吧，有的說(shuō)要分開開，我們沒有

樸老師 解答

2020-04-02 17:54

具體的看稅局核定就行