陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2019-12-05 10:22
同學你好，14題，你不理解 C 對嗎 答
電子稅務局 → 稅務數字賬戶 → 抵扣類勾選 → 查發票 → 勾選提交 → 申請統計 → 確認簽名 → 完成。 答
您好，這種情況下個季度的時候按照正確的申報就成 答
您好，只看企業是否是個體戶，是要是個體戶就享受 答
差額政策一直能用，2026-2027 差額后按1%，2028 起差額后按3%。 2026?2027 小規模旅游公司可差額征稅，按 1% 計稅，不是不能差額。 2027 年底恢復 3% 后，依舊可差額征稅。 開票：選差額開票，錄入收入和扣除額，稅率自動顯示 答
掛靠問題，找木木老師解答，開票和成本不做在內賬，怎么體現，
答： 你好，同學。 掛靠在外賬的體現是不可行的。所以是作為自己企業的工程轉給掛靠人做。 被掛靠 方給業主開票確認工程結算，掛靠人給被掛靠人開票確認為工程成本，同時掛靠人確認收入。
內賬被掛靠方給發包方開具發票的分錄，能體現發包方和被掛靠方往來，也能體現需付給掛靠人的往來
答： 被掛靠方： 1、內賬： 收到款項： 借：銀行存款 貸：其他業務收入（掛靠收入） 貸：其他應付款-掛靠方 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 支付款項給掛靠方和掛靠方的供應商： 借：其他應付款 貸：銀行存款 2、外賬： 收到款項： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 支付款項給掛靠方的供應商（需要根據發票入賬）： 借：主營業務成本 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：銀行存款 掛靠方： 根據開具給被掛靠方的發票編制如下分錄： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
如果是掛靠項目，是不是公司的內賬就不用體現掛靠部分項目款，只要做自己公司內部支出和管理費收入款就可以了
答： 您好，您可以在內賬里面也自己做一筆，這樣可以和掛靠方核對
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金暖陽 追問
2019-12-05 10:34
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陳詩晗老師 解答
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