燦燦 追問

2019-10-24 14:06

老師好，是否應(yīng)該做借：待處理財產(chǎn)損溢 貸：原材料 沒有補發(fā)的話 借哪個科目？

張艷老師 解答

2019-10-24 14:08

老師也想到這個思路了，但是如果按盤虧處理的話，企業(yè)不僅損失進(jìn)項稅額，而且所得稅稅前扣除還要麻煩，不如直接開具銷售退貨發(fā)票處理簡單。

燦燦 追問

2019-10-24 14:12

老師好，此票未開票的，說是以后一起開，到底開不開，老板也沒說話，所以我想知道如果不補發(fā)，借方該入哪個科目？

張艷老師 解答

2019-10-24 14:15

如果不補發(fā)的話，而且對方給開具紅字退貨發(fā)票，那么分錄為
借：應(yīng)付賬款
        貸：庫存商品
               應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
如果不補發(fā)，而且不給開具紅字發(fā)票，那么就按上面的盤虧分錄做
借：待處理財產(chǎn)損溢
        貸：庫存商品
              應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

燦燦 追問

2019-10-24 14:19

老師好，謝謝您耐心回復(fù)了我那么多問題，那待處理財產(chǎn)損溢怎么沖銷？沖銷的時候借方入哪個科目合適？

張艷老師 解答

2019-10-24 14:22

單位領(lǐng)導(dǎo)審批盤虧后，再做
借：管理費用
       貸：待處理財產(chǎn)損溢