妮兒咤 追問

2019-08-07 10:30

我們社保和基金不是當月支付當月的嗎？如6月份的社保和公積金在6月份支付，那個人部分是在7月付6月份的工資里收回，那收回的這個部分應該怎樣做

小祝老師 解答

2019-08-07 10:33

你們難道不是7月發6月的工資嗎？個人部分的社保在工資里扣，你自己要做個臺賬，以免時間不一致后期弄混淆了。

妮兒咤 追問

2019-08-07 10:44

我們是這這樣做的，可是我有些弄不清會計分錄應怎樣做，就是這塊有點暈

小祝老師 解答

2019-08-07 11:17

借：管理費用-工資，借：管理費用-社保，貸：銀行存款

妮兒咤 追問

2019-08-07 11:25

我大概做了下，這樣看比較清楚，麻煩您了

小祝老師 解答

2019-08-07 11:30

你做錯了，借：管理費用-工資15000，借：管理費用-社保、公積金-2000，貸：應付職工薪酬。然后，借應付職工薪酬，貸銀行存款，你第二筆交社保的賬是對的

妮兒咤 追問

2019-08-07 11:57

是這樣嗎？可是那社保和公積金收回的時候應該怎樣做，而且管了費用這塊好像也不是很能理解，是還要計提社保和公積金這款嗎？

妮兒咤 追問

2019-08-07 11:58

我比較笨可能要麻煩老師列下具體的會計分錄了，謝謝麻煩您了

妮兒咤 追問

2019-08-07 12:01

您先休息吧！下午在回答了也可以，謝謝您

小祝老師 解答

2019-08-07 12:40

你剛剛社保那里做的不對，管理費用的負數是代表在工資里扣了員工的個人社保，管理費用正數才代表單位繳納的部分，所以你掛其他應收款是不對的，第一筆賬務處理是對的，第二筆應該直接借管理費用4000，貸銀行存款，第三筆科目也是對的。

妮兒咤 追問

2019-08-07 13:41

好的，謝謝老師

小祝老師 解答

2019-08-07 14:31

不客氣，如果對我的答案滿意，請給五星好評。