老師，公司每個(gè)月食堂費(fèi)用我們計(jì)在應(yīng)付福利費(fèi)。例如我四月份食堂費(fèi)用是5000.銀行存款支付，分錄寫(xiě)借：應(yīng)付福利費(fèi)，貸:銀行存款。請(qǐng)問(wèn)應(yīng)付福利費(fèi)是不是先計(jì)提，按工資總額14％計(jì)提？工資總額是按四月份工資總額計(jì)提嗎？

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-27 06:51

你好，不是按照工資額，比如現(xiàn)在開(kāi)支了5000塊錢，你做借管理費(fèi)用――福利費(fèi)500 0貸應(yīng)付職工薪酬――福利費(fèi)5000，然后在做你上面的那個(gè)分錄就好了

整齊的背包追問(wèn)

2019-04-27 07:01

放在應(yīng)付職工薪酬下面的二級(jí)科目應(yīng)付福利費(fèi)？用友T6財(cái)務(wù)軟件里有個(gè)一級(jí)科目應(yīng)付福利費(fèi)，計(jì)在這科目下面的。。也是按老師你這樣做分錄嗎？

徐阿富老師解答

2019-04-27 08:30

你好，你這個(gè)可能是老版本了，可以在應(yīng)付職工薪酬下設(shè)置職工福利費(fèi)子目，也可以做在應(yīng)付福利費(fèi)一級(jí)科目，但是報(bào)稅務(wù)報(bào)表要記得合并起來(lái)

整齊的背包追問(wèn)

2019-04-27 08:33

是的，我做報(bào)表都放在應(yīng)付職工薪酬里的！還有一個(gè)問(wèn)題，如果我這個(gè)月沒(méi)銷售，但是有進(jìn)項(xiàng)票已勾選認(rèn)證，在申報(bào)時(shí)，附表二填哪個(gè)？

徐阿富老師解答

2019-04-27 08:35

你好，填本期認(rèn)證相符這里啊，進(jìn)項(xiàng)照正常填就好，

整齊的背包追問(wèn)

2019-04-28 16:57

老師，還有一個(gè)問(wèn)題，一個(gè)小規(guī)模公司是安裝服務(wù)業(yè)的，在稅務(wù)所代開(kāi)了一張安裝費(fèi)專用發(fā)票，開(kāi)票時(shí)就把稅金也交了！具體這倆個(gè)分錄是什么？還有這個(gè)公司每個(gè)月只有人工工資是成本，這個(gè)分錄又是怎么寫(xiě)？

徐阿富老師解答

2019-04-28 17:03

你好，開(kāi)票借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅交稅借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款人工可以作為成本計(jì)提工資借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工貸應(yīng)付職工薪酬

整齊的背包追問(wèn)

2019-04-28 17:12

老師，工資全都申報(bào)個(gè)稅是嗎？是申報(bào)個(gè)人薪金這一欄嗎？但是人員每個(gè)月不固定。。

徐阿富老師解答

2019-04-28 17:15

你好，不固定的作為勞務(wù)報(bào)酬，