洋蔥 追問(wèn)

2019-02-25 15:51

那老師這個(gè)我不太理解，做暫估時(shí)這筆就抵成本了，這個(gè)月沖掉再按發(fā)票做？如果暫估的金額和取得發(fā)票金額不一樣.多了？

汪晨老師 解答

2019-02-25 16:06

你好，材料暫估入賬  借：原材料貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 結(jié)轉(zhuǎn)成本  借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料  下月初  借：原材料 紅字  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 紅字  收到發(fā)票時(shí)   借：原材料  應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)  貸：應(yīng)付賬款  調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)成本   借：其他業(yè)務(wù)成本 差額  貸：原材料 差額 
調(diào)減結(jié)轉(zhuǎn)成本   借：其他業(yè)務(wù)成本 紅字差額  貸：原材料 紅字差額

洋蔥 追問(wèn)

2019-02-25 16:09

那老師上月做暫估時(shí)沒(méi)入原材料，直接入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在我咋做？

汪晨老師 解答

2019-02-25 16:12

你好，分錄做錯(cuò)了，做相反分錄，重新做

洋蔥 追問(wèn)

2019-02-25 16:17

重新做暫估嗎？

汪晨老師 解答

2019-02-25 16:18

你好，是的，重新暫估。

洋蔥 追問(wèn)

2019-02-25 16:21

重新做暫估再?zèng)_暫估？現(xiàn)在跨年了能沖了重新做嗎？

汪晨老師 解答

2019-02-25 16:31

分錄做錯(cuò)了，沖減分錄，重新做即可。