安琪???? 追問

2018-11-10 14:43

我們給勞務班組發工資，是做，借:工程施工-人工費，貸:銀行存款。然后我給我們甲方開發票，是做，借:應收賬款，貸:主營業務收入還是工程結算收入？收到款怎么做分錄？老師

老劉 解答

2018-11-10 14:54

貸：主營業務收入
別收款時借：銀行存款
貸：應收賬款

安琪???? 追問

2018-11-10 15:03

10月份給班長發工資，結賬的時候，工程施工人工費轉到存貨里去了，那這個月如果甲方給打款了，我們月末是不是得做結轉？

老劉 解答

2018-11-10 18:03

開發票的時候轉收入和成本

安琪???? 追問

2018-11-12 16:57

老師，小規模去稅務局代開專用發票，當場扣稅，怎么做賬，我們是建筑勞務安裝行業，上個月給下面勞務班組發工資，不是我們員工，做的是，借：工程施工-人工費，貸：銀行存款。然后我們給甲方開工程安裝費，那我們確認收入時怎么做分錄，實際收到款怎么做分錄

老劉 解答

2018-11-12 20:15

實際收款時借銀行存款貸應收賬款
開發票確認收入：借應收賬款貸，
貸應交稅費應交增值稅
主營業務收入

安琪???? 追問

2018-11-12 20:21

老師，我請教一下，我不能做工程結算嘛？那我上個月，做的工程施工-人工費，月末結轉，怎么結轉

老劉 解答

2018-11-13 07:49

你可以用工程結算這個科目。但是我們的規模不大，工程周期不長，不用也能核算清

安琪???? 追問

2018-11-13 08:50

那我10月給班組打進度款以工資名義發放給班組長，他們不是我們公司的人，做借:工程施工-人工費，貸:銀行存款，對嘛？

老劉 解答

2018-11-13 13:01

對。但是需要他報工資表

安琪???? 追問

2018-11-13 13:03

嗯嗯，已經報了，我期末的時候轉為存貨了，等我有收入的時候，才能結轉成本吧，借:主營業務成本，貸:工程施工，對嘛？

老劉 解答

2018-11-13 13:41

對，對。是這個思路的。。。

安琪???? 追問

2018-11-13 13:42

好的，謝謝老師

老劉 解答

2018-11-13 13:47

不用謝，請對我的答復做出評價，謝謝！