靜心 追問

2018-07-20 16:25

老師，為什么要記兩筆分錄？不可以直接借：管理費用。貸：現金

鄒老師 解答

2018-07-20 16:26

你好，因為涉及職工福利的需要先計提，然后支付

靜心 追問

2018-07-20 16:29

那可不可以填在一個記賬憑證上面？還是分開？

鄒老師 解答

2018-07-20 16:29

你好，可以在一張憑證上寫兩筆分錄的

靜心 追問

2018-07-20 17:24

這月有收入，沒滿3萬，免征稅了？要不要做分錄？分錄是？下月入還是下月？

鄒老師 解答

2018-07-20 17:26

借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業外收入    
你好，做這個分錄，確定減免了就做第二個分錄

靜心 追問

2018-07-20 17:29

第一個分錄是？

鄒老師 解答

2018-07-20 17:30

你好，做實現的收入分錄

靜心 追問

2018-07-20 17:33

4月2萬，5月6萬，6月沒有收入。是小規模納稅人和季度報稅和報表。那我要不要交稅？如果這個季度免征稅了，這個分錄在哪個月份入賬？

鄒老師 解答

2018-07-20 17:34

你好，如果沒有發票，是免征增值稅的 
免征增值稅分錄放在季度末月，也就是6月份

靜心 追問

2018-07-20 17:36

收入沒有進賬抵扣，小規模納稅人普票。收入就不要入應交稅費了吧。那第二個分錄有應交稅費嗎？增值稅

鄒老師 解答

2018-07-20 17:36

你好，有收入需要做應交稅費，然后減免了才結轉到營業外收入的

靜心 追問

2018-07-21 15:28

銷售出入沒給對方開發票也要入應交稅費-應交增值稅-是銷項稅額 不

鄒老師 解答

2018-07-21 15:29

你好，小規模是應交稅費——應交增值稅，一般納稅人是 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

靜心 追問

2018-07-21 15:35

收到2600沒開發票收入，主營業務收入多少？增值稅多少？

鄒老師 解答

2018-07-21 15:36

你好，主營業務收入=2600/（1+稅率） 
增值稅=不含稅收入*稅率

靜心 追問

2018-07-21 15:38

老師，增值稅還有明細科目，不能單獨選增值稅。這個怎么解決？

鄒老師 解答

2018-07-21 15:40

你好，你單位是小規模納稅人？

靜心 追問

2018-07-21 15:47

是的。

鄒老師 解答

2018-07-21 15:47

你好，你可以在應交增值稅下面增加一個明細（小規模應交增值稅）

靜心 追問

2018-07-21 15:51

或者我把增值稅下面的明細科目刪掉可不可以，就是我怕小規模的有沒有增值稅明細科目的？到時候又要加進去，不好加進去了。

鄒老師 解答

2018-07-21 15:52

你好，不可以刪除的，因為以后如果是一般納稅人，相關科目還是需要用的

靜心 追問

2018-07-21 16:01

應交稅費-增值稅不用結轉的嗎？

鄒老師 解答

2018-07-21 16:02

你好，會通過貸方表示發生，借方表示繳納 
你所指結轉是？

靜心 追問

2018-07-21 16:18

1.好像要計提什么的？這個利潤表中增值稅會體現出來嗎？在哪里體現？2.營業稅附加的稅種，和我們公司不一樣。咋辦？會自己在里面體現嗎？

鄒老師 解答

2018-07-21 16:20

你好 
1增值稅沒計提的說法，增值稅是負債，不在利潤表體現的，在資產負債表的應交稅費體現 
2，根據表格包括的稅種，你單位發生情況據實填寫就是了