老師，我有一筆業(yè)務(wù)，是應(yīng)付客商貨款，借:費(fèi)用 進(jìn)項稅額 貸應(yīng)付賬款 但是因為我們應(yīng)付賬款下設(shè)個人和公司，我把個人做成了公司，那么我次月修改這一筆，可以只做貸方應(yīng)付賬款——個人紅字，貸方應(yīng)付賬款——公司紅字嗎？不用修改費(fèi)用和進(jìn)項稅額了

答： 原憑證錯在：貸方掛成 應(yīng)付賬款 — 公司 實際應(yīng)該掛：應(yīng)付賬款 — 個人 次月只調(diào)整往來明細(xì)，借方費(fèi)用、進(jìn)項稅額一概不動 做一筆調(diào)整分錄： 貸：應(yīng)付賬款 — 公司 （紅字沖銷） 貸：應(yīng)付賬款 — 個人 （藍(lán)字補(bǔ)上）

老師好，由于會計人員自己的差錯，2021年5月份暫估的庫存5月份也結(jié)轉(zhuǎn)了相應(yīng)的成本。之后2021年8月份暫估的發(fā)票來了 只做入庫分錄 借：庫存 進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款-A公司 忘記沖銷5月份的暫估的分錄了 導(dǎo)致現(xiàn)在此商品一直有庫存 且應(yīng)付賬款-暫估一直有余額 請問老師 在發(fā)現(xiàn)的年度2022年可以直接補(bǔ)沖銷暫估的分錄嗎 ？借：庫存 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù) 這樣庫存就平了 暫估也沒有余額了 不知道有沒有什么稅務(wù)風(fēng)險 謝謝！

答： 是的 老師 其實8月份就來票了 只不過 忘記沖銷5月份的暫估了 只做了購進(jìn)的發(fā)票分錄

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，力資費(fèi)的專票，是借銷售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額，貸應(yīng)付賬款么？ 我百度時候有借銷售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸應(yīng)付賬款，為什么需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？

答： 您能將業(yè)務(wù)背景介紹一下嗎？老師才好判斷您公司是否需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。