董孝彬老師 解答

2026-04-06 22:24

您好，借：應(yīng)收賬款 -500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -442.48
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） -57.52
500÷1.13×0.13=57.52

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 400
貸：庫(kù)存商品 400

管家婆操作：
開(kāi)具紅字銷售單，金額填500元（含稅），過(guò)賬后系統(tǒng)自動(dòng)生成上述兩筆分錄，無(wú)需手動(dòng)修改成本。

大鑫 追問(wèn)

2026-04-07 19:32

借：銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)該是錢貨兩清吧，為何不是這個(gè)分錄

董孝彬老師 解答

2026-04-07 19:35

因?yàn)榉道皇切落N售，不產(chǎn)生收入，所以不貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，而用紅字沖減原收入

大鑫 追問(wèn)

2026-04-07 20:02

請(qǐng)問(wèn)實(shí)收3000元，賣3000元的貨，結(jié)果實(shí)際給客戶3500元的貨，其中500元做回扣用貨頂，分錄？一般人

董孝彬老師 解答

2026-04-07 20:06

您好，好的，就2筆分錄

大鑫 追問(wèn)

2026-04-07 20:10

請(qǐng)問(wèn)第二筆分錄不平吧

董孝彬老師 解答

2026-04-07 20:14

不好意思，我重新寫(xiě)分錄，第2個(gè)分錄全在貸方