湯曉地 追問

2026-03-25 08:38

麻煩老師說下賬務處理

暖暖老師 解答

2026-03-25 08:39

借管理費用福利費
銷售費用福利費等
貸應付職工薪酬應付福利費

借應付職工薪酬應付福利費
貸銀行存款

湯曉地 追問

2026-03-25 08:40

老師，放在費用下面的福利費不放工資是吧

暖暖老師 解答

2026-03-25 08:41

是的，這個屬于福利費的

湯曉地 追問

2026-03-25 08:43

老師，麻煩說下應付職工薪酬下的明細科目

暖暖老師 解答

2026-03-25 08:44

1. 應付職工薪酬—工資
基本工資、績效工資、加班工資、獎金、津貼補貼等。
?
2. 應付職工薪酬—福利費
職工餐補、交通補、節(jié)日福利、體檢、職工困難補助等。
?
3. 應付職工薪酬—社會保險費
可再設三級明細：
?
- 養(yǎng)老保險
?
- 醫(yī)療保險
?
- 失業(yè)保險
?
- 工傷保險
?
- 生育保險
?
4. 應付職工薪酬—住房公積金
?
5. 應付職工薪酬—工會經(jīng)費
?
6. 應付職工薪酬—職工教育經(jīng)費
?
7. 應付職工薪酬—非貨幣性福利
發(fā)實物、給員工提供住房、車輛使用等。
?
8. 應付職工薪酬—辭退福利
解除勞動合同補償金、內退補助等。
?
9. 應付職工薪酬—離職后福利
企業(yè)年金、補充養(yǎng)老保險等（一般小企業(yè)可不設）。
?
10. 應付職工薪酬—短期帶薪缺勤
年假、病假工資（小企業(yè)可并入工資核算）。

湯曉地 追問

2026-03-25 08:52

老師，我們保險和公積金沒有放在應付職工薪酬下直接計入費用了，這樣處理可以嗎？

暖暖老師 解答

2026-03-25 08:53

不可以，需要通過應付職工薪酬過下

湯曉地 追問

2026-03-25 08:55

老師，為什么啊

暖暖老師 解答

2026-03-25 08:55

和工資計提是一個道理啊